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关于编报2018年度经费收支决算、 工会决算报告和

各市直工会、市总工会直属事业单位:
       根据《工会会计制度》《工会预算管理办法》和《山东省总工会关于编报2018年度经费收支决算、工会决算报告和2019年度经费收支预算的通知》(鲁会办[2019]8号)的要求,现就做好2018年度经费收支决算、工会决算报告和2019年度经费收支预算编制工作通知如下:
       一、2018年度经费收支决算编报有关要求
(一)填报范围
       2018年度经费收支决算编报范围是:各市直工会及所属基层工会、市总工会直属事业单位。
(二)填报内容
1.区、市总工会填报内容
2018年度工会经费收支决算报表1份。包括:本级决算说明书、年度资产负债表、本级工会经费收支决算表(分账核算的市总工会附机关工会经费收支决算表)、年度往来款项明细表、年度经费收缴情况表、“三公”经费及会议培训费支出决算明细表。
2018年度工会经费收支决算汇总表1份。
2.市直局、公司、基层工会填报内容
2018年度工会经费收支决算报表1份。包括:本级决算说明书、年度资产负债表、本级工会经费收支决算表、年度往来款项明细表。
有下级基层工会的市直工会还要填报2018年度工会经费收支决算汇总表1份。
3.市总工会直属事业单位填报内容
本级决算说明书、年度资产负债表、收入支出表、财政补助收入支出表。
(三)填报要求
1.认真做好决算编制前各项准备工作。各市直工会要根据2018年度经费收支预算安排,切实加强预算执行管理,为编制年度决算(草案)做好准备。一是全面完成2018年度经费收入预算,将全部收入纳入年度收支决算(草案)。二是强化经费收缴,按时、足额完成经费上缴预算任务。三是严格按照《工会会计制度》和有关财务会计制度进行会计核算,及时清理往来款项,依法依规处置资产损益。四是严肃财政纪律,严格控制各项支出,
严禁突击花钱,严禁滥发津贴补贴。
2.做好结余科目调整。根据全总有关要求,在“结余”科目下增设“结转资金”和“结余资金”两个二级科目。结转资金是指当年预算未全部执行或未执行,下年需按原用途继续使用的预算资金。结余资金是指项目实施周期已结束、项目目标完成或项目提前终止,尚未列支的项目支出预算资金;因项目实施计划调整,不需要继续支出的预算资金;预算批复后连续两年未用完的预算资金。各单位基本支出年末结余全部转入“结余——结转资金”科目,项目支出年末结余根据项目情况分别转入“结余——结转资金”和“结余——结余资金”科目,并据此编列2018年度经费收支决算。
3.全面、准确、完整、及时编制2018年度经费收支决算。各市直工会要加强对本地区、本系统工会经费收支决算编制工作的领导,组织各级工会按照《工会预算管理办法》的要求编制年度经费收支决算。要加强对年度经费收支决算的分析,强化分析成果的应用,为领导决策提供参考。
二、2018年度“全国工会决算报告信息系统”编报要求
(一)编报范围
“全国工会决算报告信息系统”编报范围是:各市直工会及所属基层工会、市总直属事业单位。
(二)填报内容
各级工会应当根据本单位执行的会计制度,分别选择填列各
类型单位的表格,并编制编报说明。
1.各市直工会及所属基层工会:应在系统中选择“工会单位”,填列《工会决算情况表》,包括主表《收支余决算总表》《收入明细表》《支出明细表》《资产负债表》及附表《基本情况表》。
各区、市总工会的预算级次选择“县级工会本级”,各区市直属基层工会选择“县属基层工会”,各区市所属乡镇街道园区总工会选择“县属基层工会(乡镇、街道、园区)”。
市直局、公司、基层工会的预算级次选择“地市属基层工会”。
主表中部分项目需按照财政部发布的《2018年政府收支分类科目》中收支功能分类进行区分,该功能分类需按账务明细数据分析填列。属于工会经费的内容统一列入“2012999 其他群众团体事务支出”项目;部分项目需按资金来源对财政资金进行区分,该分类需按账务明细数据分析填列。
2.工会所属事业单位:应在系统中选择“工会企业、事业单位”,填列《工会事业单位决算表》,包括主表《收支余决算总表》《收入决算表》《支出决算表》《财政拨款支出决算表》《项目收入支出决算表》《资产负债表》及附表《基本情况表》。若存在工会预算资金项目支出拨款的单位需单独填报主表《项目收入支出决算表》。
主表中部分项目需按资金来源对财政资金进行区分,该分类需按账务明细数据分析填列。
3. 备用码规则与填报
备用码为必填项。该备用码解决上级单位汇总时,通过备用码方便对下属单位进行排序,以便识别下级单位上报的完整性。备用码为必填项,位数9位。备用码编码规则如下:前四位代表所在省、市级工会单位编码、第五六位代表县级工会编码,第七八九位代表顺序码。各位编码可选择用数字或字母均可。备用码采用“下管一级”的原则进行编码(各市直工会和市总直属事业单位编码表见下载地址),例如:青岛市总工会本级备用码为240200000,可设置市南区总工会本级备用码为240201000,市南区总工会可设置区属某基层工会备用码为240201001。
4.编制填报情况说明。决算填报情况说明是各单位决算和会计报告的重要组成部分。各单位要按照审核无误的决算报表或会计报告,结合本单位实际认真撰写《决算情况说明》或《会计报告情况说明》。
(三)填报要求
1.2018年“全国工会决算报告信息系统”的编报工作首次采用北京久其软件公司开发的决算信息系统作为应用软件(下载地址附后)。各级工会单位均需填报基础数据和编写决算总体情况说明或会计报告情况说明。要严格按照决算信息系统中要求的报表格式、指标口径、编制方法认真组织填报。在填报过程中,首先要完善各自单位的基础资料,根据会计核算要求,完成年终债权债务的核对与清理、拨付款项的核对及财务报表编制工作。根据财务报表和账务明细数据按要求依次填写主表和附表及编报说
明。
市直工会可以代下级工会填报系统数据,单位名称注明“***工会代***工会填报”,有下级基层工会的市直局、集团公司工会也可先手工汇总全系统决算数据,将汇总数据作为市直工会本级数据录入系统。
2.各级工会应结合当地自身情况,向所辖工会单位布置工会决算报告相关工作。各级工会单位应当按隶属关系中上级工会或主管工会决算报告工作布置要求及规定的时间,向上级工会或主管工会报送本单位工会决算报告资料(包含在决算信息系统中上报相应电子介质数据)。
3.各级工会需在规定时间内收集完成所辖各级工会单位工会决算报告后进行审核,并按工会组织(基层工会)、事业类单位、企业类单位、社团类单位的工会决算报告分别进行汇总,汇总并完成审核后向上级工会上报。
三、2019年经费收支预算编报有关要求
(一)填报范围
2019年度经费收支预算编报范围是:各市直工会及所属基层工会,市总直属事业单位。
(二)填报内容
1.各区、市总工会填报内容:2019年度工会经费收支预算报表1份。包括:本级预算说明书、本级工会经费收支预算表(分账核算的市总工会附机关工会经费收支预算表)、“三公”经费
及会议培训费支出预算明细表。
2.市直局、公司、基层工会填报内容:2019年度工会经费收支预算报表1份。包括:本级预算说明书、本级工会经费收支预算表。
3.市总直属事业单位填报内容:执行政府会计制度的单位需填报预算收入支出表、预算结转结余变动表、事业支出预算明细表、项目支出单项费用概算简表、财政拨款预算收入支出表。执行企业会计制度的事业单位需填报2019年利润预算表,上述报表一式两份。
(三)填报要求
1.推进全面预算管理。各级工会要按照“统一领导、分级管理”的财务管理体制和工会预算管理有关要求,将全部收入和支出均纳入预算管理。各级工会预算一经批准,原则上不得调整,确因特殊原因需要调整的,必须依据预算批准程序履行审批手续。
2.优化支出结构。各市直工会要加大对工会重点工作的支持力度,确保工会经费主要用于工会履行职能和服务职工群众,使工会经费进一步向基层工会倾斜,让工会经费更多地惠及职工群众。要认真贯彻落实中央八项规定精神,厉行勤俭节约、反对奢侈浪费,严格控制一般性支出,各区、市总工会“三公”经费预算不得超过上年决算数。
3.保持工会经费收入稳步增长。各区、市总工会要客观分析经济形势,坚持服从服务大局,多措并举推动工会经费财政统一
划拨、税务代收工作,确保经费收缴任务完成;各市直局、公司、基层工会要协调和督促单位行政和所属单位及时足额拨缴工会经费。
4.按规定编列上级补助收入预算。2019年度“上级补助收入”科目预算中,“回拨补助”、“帮扶补助”按照2018年实际决算数额填列,“专项补助”原则上按照2018年社会化工会工作者工资补助、工资集体协商指导员劳务补贴、一线职工疗休养补贴、县级产业工会活动经费补助决算数额填列,其他明细科目、项目不填列。
四、软件和报表资料下载
上述报表模板、“全国工会决算报告信息系统”软件、市直工会和直属事业单位备用码表、培训视频等资料请到市总工会财务部公共邮箱下载,公共邮箱地址:qdghjs@163.com,密码:abcdef。
五、报送时间
(一)请各市直工会于2月15日前将2018年度经费收支决算、2019年度经费收支预算报市总工会财务部备案。市总工会直属事业单位预决算于2月15日前报市总工会财务部审批或备案。
(二)各市直工会和市总直属事业单位应于2月22日前将“全国工会决算报告系统”生成的上报数据(包含工会决算汇总表、市直工会决算总体情况说明)发送市总工会财务部邮箱qdghcwb@163.com
 

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